风险加权资产
银行是经营风险的公司。 银行在经营过程中会面临多种风险，主要面临八类风险：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险、国别风险和战略风险。 这些风险都会影响银行的经营。 当然，影响不同，银行需要承担的风险大小也不同。
为了衡量银行自身承担的不同风险，风险加权资产的概念诞生了。 银行在计算资本充足率指标时，以风险加权资产总数作为分母。 上述八类风险中，信用风险、市场风险、操作风险与资产权重有一定关系。
信用风险加权资产
所有与交易对手的资产都可能带来信用风险。 银行资产风险权重根据不同的资产类别、性质和债务主体分配不同的权重。 这是计量信用风险加权资产的常用加权方法。 还有一种比较先进的内部评级方法来衡量信用风险权重。
重量法
采用高级法的六家银行（工商银行、农业银行、中国建设银行、中国建设银行、中国建设银行）采用内部评级法记录信用风险资产，其他银行采用加权法。
权重法根据不同的债权设定不同的权重来计算风险资产。 计算表内资产风险加权资产时，先扣除减值准备，然后乘以规定的风险权重。 风险权重是银行经营中的一个重要概念。 它直接影响各类资产占用的资金量。 了解这些可以影响银行的运营、未来的业绩等。
表外资产需要等于表内资产，即表外资产名义金额乘以信用转换系数，然后作为表内资产处理。
基于内部评级的方法
内部评级法是指银行无需按照监管机构规定的资产权重系数进行加权，而是根据监管机构认可的自建模型机的内部积累数据计算资产所涉及的风险。
内部评级法又分为初级内部评级法和高级内部评级法。 初级内部评级法要求银行自行估算违约概率，但违约损失率和违约风险暴露仍采用监管部门规定的数据； 高级内部评级法要求银行自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。 在使用过程中，有的企业使用初级内部评级法，有的企业使用高级内部评级法。
两种方法的区别
内部法以内部评级为基础，考虑了未来经济波动的影响，其原则更符合预期损失。 加权方法以历史损失率为基础，综合考虑行业、地区等因素确定风险成本。 其原理更符合已发生损失的概念。
内部评级基于预期损失，用于制定运营管理决策，更注重模型的准确性。 加权方法是基于会计准则或监管要求，是为了保证金融体系的稳定性，是根据监管要求进行倒扣的结果。 一般来说，加权方法比较保守。 加权法放大了产品和客户的预期损失，其拨备往往大于预期风险损失水平。 内部法更节省银行资本。
市场风险加权资产
市场风险是指银行持有的金融资产或商品的价格波动可能给银行带来损失的风险。 市场风险主要包括五类：利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险和期权风险。
市场风险加权资产的计量方法分为标准法和内部模型法两种。 获准使用高级法的银行采用内部模型法计量市场风险，其他银行则采用标准化法。 标准法中，市场风险资本要求除以8%，得到市场风险加权资产总额（市场风险资本要求/市场风险加权资产=8%，即巴塞尔协议的资本充足率要求） .)。
操作风险加权资产
操作风险是指因不完善或有问题的内部程序、员工、IT系统和外部事件造成损失的风险。
操作风险的分类。 一般来说，操作风险从事件类型和业务性质两个角度进行分类。 事件类型分为七类，业务性质分为八类。 由此形成五十六个风险组合。
操作风险加权资产的计算原则与市场风险加权资产相同。 首先计算资本要求，然后乘以12.5，得到操作风险加权资产总额。 其测量方法包括基本指标法、标准方法和高级测量方法。 获准采用高级法的六家银行采用标准化法处理操作风险，其他银行采用基本标准化法。 目前国内尚无银行采用高级计量方法。
基本指标法是指将银行近三年总收入的平均值乘以固定比率，得出操作风险资本要求。 标准化法的原理与基本指标法相同，只是根据银行八类业务的性质细化了不同的风险系数。 高级计量方法是指银行根据银行的业务性质、规模、产品复杂程度和风险管理水平，建立操作风险计量模型，以内部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素为基础，计算操作风险计量模型。银行操作风险资本要求方法。
风险加权资产揭示的重要信息
银行风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险资本要求*12.5+操作风险资本要求*12.5。 风险加权资产总额乘以规定的资本充足率指标，即为银行必须配备的自有资本总额。
风险加权资产与总资产的比率。 该指标变大的过程，意味着银行将更多的资金投入到风险权重较高的资产中，代表银行对未来经济走势的看法更加乐观，资产配置呈现出积极主动的趋势； 反之，指标变小。 这一过程意味着银行将更多的资金投入到风险权重较低的资产中，这代表了银行对未来经济走势的悲观预期，资产配置是被动保守的。
银行风险资产盈利能力可以通过银行净利润与其风险加权资产的比较来判断，这也是评价银行的一个重要且有用的指标。
